Курс «НДС и налоговое планирование

Цель обучения: Отработать полный цикл НДС: от определения облагаемого оборота и ставки до зачета, корректировок, ЭСФ, расчетов с нерезидентами и заполнения декларации.

Объем: 16 академических часов

Программа обучения

1. Регистрационный учет и объект обложения НДС

• постановка на регистрационный учет и снятие с учета;
• облагаемый оборот и облагаемый импорт;
• место реализации и дата совершения оборота;
• операции в ЕАЭС и с третьими странами.

2. Ставки и освобожденные обороты

• стандартная и дифференцированные ставки НДС, применяемые в 2027 году;
• оборот по нулевой ставке и подтверждение права на ее применение;
• освобожденные обороты и импорт;
• переходные ситуации при изменении ставки или порядка налогообложения.

3. НДС в зачет

• условия отнесения НДС в зачет и подтверждающие документы;
• НДС, не подлежащий отнесению в зачет;
• пропорциональный и раздельный методы; корректировки зачета;
• контроль входного НДС и сверка с ЭСФ.

4. ЭСФ, импорт/экспорт и нерезиденты

• правила выписки и исправления ЭСФ; контроль обязательных реквизитов;
• НДС при импорте из ЕАЭС и третьих стран;
• экспортные операции и возврат превышения НДС;
• НДС за нерезидента: определение места реализации и расчет налога.

5. Исчисление и декларация по НДС

• расчет НДС за налоговый период;
• структура формы 300.00 и ключевые приложения;
• сверка формы 300.00 с бухгалтерским учетом, ЭСФ и КПН;
• исправление ошибок и корректировка отчетности.

6. Контроль и практические ситуации

• автоматизированный и сопоставительный контроль НДС;
• типовые причины уведомлений и расхождений;
• практические расчеты по смешанным операциям;
• чек-лист проверки НДС перед сдачей отчетности.

Формат обучения: очно в г. Алматы или онлайн — живое обучение с лектором в прямом эфире, индивидуально или в мини-группе. Возможно корпоративное обучение на территории заказчика.

В стоимость включено: учебные и раздаточные материалы, презентации тренинга, именной сертификат.